הבנת ההבדלים בין החזר מס לדו"ח שנתי היא קריטית עבור כל נישום המעוניין לנהל את ענייניו הפיננסיים מול רשות המסים בצורה נכונה. למרות שהשניים קשורים זה לזה, מדובר בשני מסמכים שונים בעלי מטרות שונות.
דו"ח שנתי – תמונת מצב כלכלית שנתית (כל עצמאי או שכיר עם הכנסה מאוד גבוהה!!)
- מה זה? דו"ח שנתי, או בשמו השני – טופס 1301, הוא מסמך אותו מגישים פעם בשנה למס הכנסה. מטרת הדו"ח היא לספק תמונה מלאה ומפורטת על כלל הפעילות הכלכלית של הנישום בשנה החולפת. הדו"ח כולל פירוט של כל ההכנסות (משכורות, רווחים מעסק, הכנסות משכירות וכו'), ההוצאות (הוצאות עסקיות, הוצאות אישיות מוכרות וכו') והניכויים השונים.
- למה זה חשוב? הדו"ח השנתי משמש את רשות המסים לחישוב המס החל על הכנסות הנישום. כמו כן, הדו"ח מאפשר לנישום לקבל החזר מס במקרה ששילם מס עודף במהלך השנה.
דוח החזר מס – החזר כספי עבור מס עודף (רק לשכירים !!)
- מה זה? החזר מס הוא סכום כספי המוחזר לנישום על ידי רשות המסים במקרה ששילם מס גבוה מהנדרש על פי החוק. החזר מס יכול להתקבל כתוצאה מהגשת דו"ח להחזר מס שבו מוצגים ניכויים והוצאות נוספים, או בשל שינויים בחקיקה המס.
- למה זה חשוב? החזר מס מייצג כסף ששולם בטעות לרשות המסים, ולכן חשוב להגיש את הדו"ח השנתי בצורה מדויקת כדי לוודא שמקבלים את כל ההחזרים המגיעים.
ההבדל העיקרי: דו"ח שנתי הוא חובה עבור עצמאים ושכירים העונים לקריטריונים , דוח החזר מס הוא זכות ששמורה לשכירים במידה ושילמו מס הכנסה בעודף .
- דו"ח שנתי: הגשת דו"ח שנתי היא חובה על כל נישום (ע"פ הקבוע בחוק) החייב במס הכנסה. אי הגשת הדו"ח עלולה להוביל להטלת קנסות.
- החזר מס: הזכות לקבל החזר מס נובעת מהגשת דו"ח שנתי מדויק ושלם. החזר מס אינו מובן מאליו, והוא תלוי בנסיבות האישיות של כל נישום.
מה חשוב לדעת?
- מועד הגשה: הדו"ח השנתי חייב להיות מוגש עד למועד הקבוע בחוק (בדרך כלל עד סוף אפריל של השנה העוקבת לשנת המס).החזר מס ניתן לבקש רק לאחר תום שנת המס, ועד 6 שנים מתום שנת המס שעבורה מבוקש ההחזר.
- מסמכים נלווים: יש לצרף לדו"ח השנתי/ דוח להחזר מס את כל המסמכים התומכים בנתונים המופיעים בו (חשבוניות, קבלות וכו').
- ייעוץ מקצועי: במקרים מורכבים, מומלץ לפנות לייעוץ של רואה חשבון או יועץ מס כדי לוודא שהדו"ח השנתי מוגש בצורה נכונה ומקסימלית.
- שינויים בחקיקה: חשוב להתעדכן בשינויים בחוקי המס, שכן שינויים אלה עשויים להשפיע על הזכות לקבל החזר מס.
לסיכום, הבנת ההבדל בין דו"ח שנתי לדוח החזר מס היא צעד חשוב בניהול נכון של חבות המס שלכם. הגשת דו"ח שנתי מדויק בזמן הינו חובה, למי שבהגדרה מחוייב ע"פ החוק בהגשתו, יחד עם זאת בסיכום והגשת הדוח השנתי ייתכן והנישום יהיה זכאי לקבלת החזר מס במקרה ושילם מס עודף.