חוק חשבוניות ישראל, שנכנס לתוקף במאי 2024, נועד להילחם בתופעת החשבוניות הפיקטיביות ולשפר את גביית מס ערך מוסף (מע"מ) בישראל. המטרה המרכזית היא להבטיח הוגנות כלכלית, למנוע הונאות מס ולעודד צמיחה כלכלית בריאה.
השפעות החוק
עבור עסקים:
- קבלת מספר הקצאה: עסקים חייבים לקבל מספר הקצאה ייחודי מרשות המסים עבור כל חשבונית שהם מוציאים בסכום העולה על 25,000 ש"ח (סכום זה יורד בהדרגה מדי שנה עד שיגיע ל-5,000 ש"ח בשנת 2028). מספר ההקצאה יונפק לאחר בדיקה של רשות המסים ויופיע על גבי החשבונית.
- דיווח דיגיטלי: כל הדיווחים לרשות המסים בנוגע לחשבוניות חייבים להתבצע בצורה דיגיטלית, באמצעות מערכת מקוונת של רשות המסים.
- שימוש בתוכנת חשבוניות: עסקים רבים יידרשו להשתמש בתוכנת חשבוניות מיוחדת התואמת את דרישות החוק החדש. תוכנות אלו מאפשרות הפקת חשבוניות עם מספר הקצאה, ניהול נתוני חשבוניות ודיווח ישיר לרשות המסים.
- שמירת מסמכים: עסקים חייבים לשמור את כל המסמכים העסקיים הקשורים לחשבוניות, לרבות חשבוניות קבלה וחשבוניות מס, במשך 7 שנים לפחות.
יתרונות:
- צמצום תופעת החשבוניות הפיקטיביות: צעד זה צפוי להוביל לירידה משמעותית בהיקף החשבוניות הפיקטיביות, שכן יהיה קשה יותר לזייף חשבוניות עם מספר הקצאה ייחודי.
- שיפור גביית המסים: כתוצאה מצמצום בשימוש בחשבוניות פיקטיביות, צפויה עלייה בהכנסות המדינה ממסים.
- הגברת השקיפות: מערכת הדיווח הדיגיטלית החדשה תאפשר לרשות המסים לראות תמונה מלאה יותר של פעילות העסקים, מה שיסייע באכיפת חוקי המס בצורה יעילה יותר.
- קידום עסקים לגיטימיים: יצירת סביבה עסקית הוגנת יותר תפעל לטובתם של עסקים לגיטימיים ותעודד צמיחה כלכלית בריאה.
אתגרים:
- עלויות עבור עסקים: ייתכן שתהיה עלייה בעלויות עבור עסקים, כתוצאה מהצורך לרכוש תוכנת חשבוניות חדשה ולשכור שירותי ייעוץ.
- התאמה למערכות קיימות: ייתכן שעסקים יצטרכו להתאים את מערכות המחשוב שלהם כדי לעמוד בדרישות החוק החדש.
- שינוי הרגלים: ייתכן שיהיה קושי עבור חלק מהעסקים להסתגל לשיטת העבודה החדשה, הכוללת הפקת חשבוניות עם מספר הקצאה ודיווח דיגיטלי לרשות המסים.
חוק חשבוניות ישראל צפוי להשפיע משמעותית על אופן ניהול החשבונות בישראל. למרות האתגרים הכרוכים ביישום, החוק צפוי לתרום לצמצום תופעת החשבוניות הפיקטיביות, לשיפור גביית המסים ולקידום עסקים לגיטימיים.