В начале 2019 года вступил в силу Закон о наличных деньгах в Израиле. Закон предусматривает регулирование использования наличных средств в качестве средств платежа между предприятиями, а также между отдельными лицами.
Цель Закона о наличных деньгах.
Официальная цель закона – борьба с “черным рынком” и уклонением от уплаты налогов. “Черный рынок” – это не задекларированные деньги по законодательству Израиля и, следовательно, не уплачены налоги. Налоговое ведомство борется с теневой экономикой и выявляет такие правонарушения!
Основные положения Закона о наличных деньгах:
- Если одной из сторон является предпринимателем (осек мурше, осек патур), закон устанавливает, что при совершении сделки с частными налогоплательщиками, сумма оплаты полной сделки наличными будет ограничена до 11,000 шекелей или 10% от суммы всей сделки. Например, при оплате сделки на сумму 25,000 шекелей, можно заплатить максимум 11,000 шекелей наличными. Также закон предусматривает, что нельзя разделить сумму сделку для избежания попадания под Закон о наличных деньгах. Например, сумму сделки в 20,000 шекелей разделить на две части по 10,000 шекелей, чтобы не попасть под ограничение.
- Когда ни одна из сторон не является предпринимателем, закон устанавливает, что можно оплачивать сделку наличными до 50,000 шекелей.
- Также можно оплачивать наличными заработную плату до 11 000 шекелей, так отношения работодатель-работник не относятся к категории ” сделка”.
- Если одна из сторон – турист, закон устанавливает о возможности оплаты наличными в размере до 55 000 шекелей.
- Если речь идет о подарке, то сумма подарка может быть до 50 000 шекелей, которые можно дарить наличными. Подарки между членами семьи не попадают под это ограничение.
Наказания за нарушение закона о наличных деньгах:
В августе 2022 года был изменен лимит сумм наличных Законом о сокращении использования наличных денег. Максимальная сумма, которую может принять предприниматель, составляет 6 000 шекелей, а для физических лиц – 15 000 шекелей. Кроме того, были установлены административные штрафы для частных лиц, нарушивших закон.
Закон устанавливает различные виды наказаний для нарушителей закона о наличных денег. Некоторые из них включают штрафы и денежные санкции, некоторые могут квалифицироваться как уголовное мошенничество. Наказание за такие нарушения может достигать до трех лет тюремного заключения.
Для вашего удобства, мы публикуем некоторые источники, которые помогут вам лучше понять тему оплаты сделок наличными при введении нового Закона :
1.Симулятор лимита наличных денег
2. 36 вопросов и ответов на иврите на сайте налоговой
3. Видео по ограничению наличных денег: